隨著報稅季節的臨近，人工智慧工具被越來越多地作為稅務準備解決方案進行營銷，但專家們警告其侷限性和潛在風險。雖然人工智慧承諾簡化報稅流程，但最近的研究和使用者體驗表明，這些工具仍然需要大量的人工監督和驗證。
人工智慧稅務輔助的現狀
人工智慧驅動的稅務工具已在各大平臺上出現，像 Intuit 的 TurboTax 和 H&R Block 等公司都在其軟體中集成了各種人工智慧功能。這些工具提供從金融機構自動匯入資料到人工智慧輔助表格填寫和稅務諮詢等功能。然而，技術記者和稅務專家最近的測試揭示了這些系統存在令人擔憂的準確性問題和侷限性。
主要人工智慧稅務工具功能：
- 支援從350多家金融機構匯入資料
- 自動填寫表格欄位
- 文件分析和總結
- 基礎稅務建議和指導
- 支出分類和追蹤
人工智慧可以幫助的關鍵領域
現代人工智慧稅務工具在幾個特定領域表現出色，包括基本文件分析、費用分類和簡單稅務查詢。Microsoft 的 Copilot 與 Excel 的整合在組織稅務相關資料方面特別有用，而像 Fyle 和 SparkReceipt 這樣的人工智慧驅動的費用追蹤軟體可以自動處理和分類收據。這些工具在處理直接、文件完善的財務資訊時效果最好。
 |
|---|
| 理解如何處理 AI 的不準確性對稅務準備工作至關重要 |
關鍵侷限性和風險
測試揭示了人工智慧稅務工具可靠性方面的重大問題。《華盛頓郵報》技術專欄作家 Geoffrey A. Fowler 發現 TurboTax 和 H&R Block 的人工智慧功能在實際使用中表現糟糕。更令人擔憂的是人工智慧幻覺現象，即人工智慧系統自信地呈現錯誤資訊。Vectara 的最新資料顯示，即使是像 OpenAI-o3 這樣的高階模型也有0.8%的幻覺率，而像 DeepSeek-V3 這樣的其他模型的幻覺率高達3.9%。
AI 模型幻覺率（截至2025年1月31日）：
- OpenAI-o3 ：0.8%
- DeepSeek-V3 ：3.9%
專業建議
稅務專家和技術專業人士一致建議將人工智慧作為輔助工具，而不是替代人類專業知識。這對於涉及多個司法管轄區、商業扣除或投資策略等複雜稅務情況尤為重要。專業人士的共識是，雖然人工智慧可以幫助處理基本任務和初步組織工作，但在沒有人工驗證的情況下，不應該信任其進行最終決策或複雜的稅務規劃。
10個不建議使用人工智慧的稅務任務：
- 法律稅務諮詢
- 完整的稅務合規
- 直接報稅
- 複雜的扣除資格認定
- 稅務審計保護
- 延遲稅務選擇救濟
- 稅法解釋
- 跨州/國際稅務申報
- 欺詐檢測
- 投資策略建議
未來展望
雖然人工智慧稅務工具在不斷發展，但它們仍處於需要人工監督的過渡階段。這項技術顯示出未來發展的前景，但在處理複雜稅務情況、保持準確性和跟上稅法變化方面的當前限制意味著稅務準備的完全自動化還需要數年時間。目前，最有效的方法是將人工智慧輔助與人類專業知識相結合，並仔細驗證所有人工智慧生成的內容。